反洗錢多頭監管與檢查趨勢分析
從國內和國際發展形勢看，反洗錢監管與檢查呈現出以下四個趨勢：
一、多頭監管將成常態
自2021年三季度銀保監會開出第一張反洗錢罰單開始，金融機構反洗錢便已步入實質性的多頭監管時代。實際上2018年人民銀行的銀辦發120號文，就已要求特定非金融機構必須承擔反洗錢義務，並接受人民銀行或行業主管部門的監管檢查和違法違規行政處罰。
2004年人民銀行牽頭成立了反洗錢部際聯席會議機制，協調反洗錢相關的23個司法、執法和行政部門。2021年的反洗錢法修訂徵求意見稿，也構建了多部委監管職責框架。未來多頭監管將成常態，反洗錢義務機構也將面臨進一步的合規壓力。
二、制定統一檢查手冊和流程的趨勢
金融機構多頭監管和統一協調在國際上已行之有年，最典型的當屬美國聯邦金融機構檢查委員會（FFIEC）。該委員會負責協調美聯儲（FRB）、聯邦存款保險公司（FDIC）、信用社管理局（NCUA）、貨幣監理署（OCC）、消費者保護局（CFPB）等五大金融監管部門及州聯絡委員會（SLC）。2005年發布實施《銀行保密法／反洗錢檢查手冊》和《檢查程序》，統一了反洗錢監管檢查標準和流程。
在長達450多頁的檢查手冊和流程中，也賦予檢查員相當程度的自主與靈活性。舉例來說，手冊提醒檢查員，就算金融機構有輕微的反洗錢缺陷，或技術上的不合規，也不能說明反洗錢計畫存在不足。歷年來的持續更新，也反映了反洗錢領域最新監管動態。因此它不僅對義務機構有指導意義，對其他國家和地區監管機關，也有一定參考價值。
三、不斷提高檢查標準透明度的趨勢
1、針對「合規計畫」的核心檢查內容
FFIEC監管檢查手冊和流程標準，要求檢查機關應先設計規劃，再依據機構風險情況，選擇重點，確定範圍，最後再制定檢查計畫。
對於「合規計畫」內容，首先是要求檢查機制設置的完備性和執行有效性，包括內控制度設置及有效性、反洗錢合規官的設置和職能、反洗錢獨立性測試、反洗錢培訓等四項重點；其次是要檢查機構風險自評估（IRA）及評估結果的運用情況。
2、針對「監管要求」的核心檢查內容
在「監管要求」內容上共有11項核心檢查內容，包括：（1）客戶證件管理機制（2）客戶盡職調查（3）可疑交易報告（4）大額現金交易報告及報告豁免（5）信息共享（6）記錄保存（7）代理帳戶（8）私人銀行盡職調查（9）特別管理措施（10）報告機制（11）制裁名單管理。
3、針對「特定專案」的擴展檢查內容
首先是兩項管理機制和架構檢查，例如本國金融機構境外分支和代表處、同業代理關係等；其次是21項產品和服務擴展檢查，其中包含了（1）國內代理行帳戶（2）國外代理行帳戶（3）大宗現金（4）美元支票（5）過渡帳戶（6）單據包業務（7）電子銀行（8）資金匯劃（9）清算所交易（10）預付款業務（11）第三方支付（12）貨幣市場工具（13）信託與資管（14）經紀存款（15）私營ATM（16）非存款投資產品（17）保險（18）集中帳戶（19）貸款（20）貿易融資（21）私人銀行。
最後是八項個人和機構業務檢查，分別是非居民外籍人士、政治公眾人物（PEPs）、外國領事和境外使團帳戶、專業服務提供者、非銀金融機構、非政府組織、現金集中型業務機構、商業實體。
四、動態更新手冊和流程的趨勢
根據需要，FFIEC對《銀行保密法/反洗錢檢查手冊》進行動態更新。2021年的三次更新，分別是1月份新增了「評估監管要求的合規性」內容，更新了「客戶識別程序」、「允許從第三方管道獲取CIP識別信息」、「大額現金交易報告」，「豁免報告交易」明確了某些低風險與可豁免報告的人群。
6月份修訂了四個部分的內容，涉及貨幣市場工具交易的記錄保存、特別管理措施、外國金融帳戶報告、貨幣和貨幣市場工具的跨境運輸報告等，目的是為市場釐清哪些是「強制要求」，哪些僅是「預期指引」。
去年12月最後一次修訂新增了一項客戶類型介紹，強調慈善機構和非營利組織、政治公眾人物和獨立ATM運營服務商，在盡調和受益所有人識別中，應採用基於風險的方法，確定銀行內控持續合規與風險狀況是否相適應。這些更新體現了當期反洗錢監管重點。