銀行因應「客戶盡職調查」新規實務
上周專欄已分析，3月1日起實施的央行2022年1號令，對比2007年2號令在「客戶盡職調查」規定部份的差異，銀行除了要隨1號令修改本身反洗錢內控制度外，日常反洗錢工作也必須落實這些客戶盡職調查的新要求。
1、一次性金融服務
一次性金融服務因客戶盡職調查取得資料有限，向來都是銀行洗錢風險較高的業務，也因為如此，此次1號令對一次性金融服務的客戶盡職調查，新增了實物貴金屬買賣、銷售各類金融產品兩大範圍，另外是將一次性金融服務需開展客戶盡職調查的起點金額，調整為單筆人民幣5萬元以上，或外幣等值1萬美元以上，相比2007年2號令單筆人民幣1萬元以上，或外幣等值1,000美元以上，須開展客戶盡職調查的起點已大幅調高。
要注意的是，當客戶申請現金匯款、現金兌換等一次性金融服務，只要當天累計超過人民幣5萬元以上，銀行就須進行大額交易申報。
2、現金存取業務
自然人客戶辦理人民幣單筆5萬元以上，或外幣等值1萬美元以上的現金存取業務，2007年2號令只要求核對客戶有效身分證件，但此次1號令除要求銀行須識別、核實客戶身分外，還要求銀行必須了解、登記存取現金的資金來源與用途，3月1日起銀行面對仍依賴現金作為主要交易模式的客戶，必須格外謹慎落實1號令要求。
3、保管箱業務
為預防在銀行登記承租保管箱的客戶，與實際使用保管箱的物件不一致，1號令對保管箱業務特別新增加要求登記「實際」使用人姓名、聯繫方式、有效身分證件、證件號碼和有效期限，並留存證件影本。
由於保管箱業務無法使用可疑交易模型的監測與分析，對銀行後續交易監控、可疑識別等難度較大，導致保管箱業務的洗錢風險存在高度不確定性，因此銀行在保管箱業務的客戶盡職調查環節中，審慎識別實際使用人的身分極為重要。
4、洗錢風險等級最高客戶的定期審核期間
上周專欄已說明，此次1號令將洗錢風險等級最高客戶的定期審核時間，從六個月調整為一年，但如果銀行真的將洗錢風險最高客戶的審核期間拉長為一年，除須評估該客戶的洗錢風險是否會上升外，更重要的是，按照銀發〔2013〕2號文，洗錢風險低一等級客戶的審核期限，不得超出上一級客戶審核期限時間的兩倍，而且三年內至少應進行一次覆核，所以銀行須注意評估對洗錢風險次低的客戶來說，會不會因拉長洗錢風險最高客戶的定期審核期間造成影響。
5、客戶先前提交的身分證件已過有效期
疫情下有許多客戶無法及時更新過期身分證件，對銀行來說，客戶先前提交的身分證件已過有效期限卻未及時更新，銀行未中止交易，是銀行反洗錢工作常遇到的，也是現場檢查常被處罰的原因。
1號令新增要求銀行必須在履行必要告知程序後，客戶仍未在合理期限內更新證件，或未提出未更新證件的合理理由，銀行才能中止為客戶辦理業務，如果銀行採用短信通知客戶證件過期，須保存客戶已讀短信或回執等證據，不可貿然暫停對客戶的服務。
6、客戶變更重要信息後的持續盡職調查
當客戶要求變更姓名或名稱、身分證件、身分證件號碼、經營範圍、法定代表人或受益所有人時，1號令要求銀行要審核、保存客戶身分信息，並及時更新、補充客戶身分證件等資料。
相比2007年2號令，此次1號令刪除了關注客戶變更註冊資本的要求，但新增了受益所有人信息的變更。實務中，客戶會主動要求銀行變更上述信息的情況較少，所以銀行在獲取客戶信息後，應通過後台信息化或數位化作業流程，掌握客戶信息變動情況，並及時通知客戶向銀行辦理重要信息變更的手續。
此次1號令之所以取消關注客戶註冊資本變化，是因為國家層面對公司註冊資本管理已發生變化，以外商投資企業為例，過去要求註冊資本必須在一定期限內出資到位，現在已大幅放寬相關要求，加上客戶註冊資本變化原因很多，可能因股東原因不斷有人增資或減資，都使得關注註冊資本不如關注受益人所有人的變化，對銀行來說更為重要，尤其對多層控股架構的客戶來說，受益人所有人的變化對銀行就非常重要。